中国現地法人の内部統制監査関連

1. 日本親会社の内部監査室様が中国子会社の内部監査を行う際に、中国の会計基準、税務制度、会計実務に関するアドバイス業務、中国語／日本語通訳・翻訳を支援します。
2. 日本親会社様からの依頼にもとづき、内部監査自体を代行することも可能です。
3. 調査項目の提案、現地訪問、ヒアリング、帳票閲覧、監査調書作成、監査報告書作成まで一貫した対応が可能です。

パターン１：業務フロー、業務記述書、RCMがすでに構築されている場合。
① 業務フロー等3点セットにもとづくウォークスルーまたは25件サンプリングテストの実施。

② 内部監査調書（日本語および中国語）を作成、整備・運用状況を立証する帳票コピーを収集し、内部監査報告書（日本語および中国語）を作成。

③ 内部監査調書、内部監査報告書を日本親会社様または日本の監査法人に提出する。
④ 日本親会社様または現地法人様からのご質問、お問い合わせの受付。

パターン２：業務フロー、業務記述書、RCMが作成されていない場合。

① 貴社ご提供のチェックリスト（監査内容指示）、または弊社作成のチェックリスト（※）にもとづき、現状調査。

② 不備/問題点の洗い出しと内部監査報告書（日本語および中国語）を作成。
③ 日本親会社様または現地法人様からのご質問・お問い合わせの受付。

（※）弊社作成のチェックリストは、「適正な財務諸表作成目的のチェックリスト」と「不正リスク対策目的のチェックリスト」をご用意しております。いずれかご選択ください。

定期チェックサービスのプランおよび費用開く

主な業務実績

• 36
• 日系電子部品メーカー
• 2019年11月

業務場所	上海	従業員規模	約440人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 35
• 日系製紙業
• 2019年9月

業務場所	広東省	従業員規模	約110人
業務内容	内部監査業務。 主に購買管理プロセス。
結果	発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。改善のためのアドバイス。

• 34
• 日中合弁企業
• 2019年9月

業務場所	吉林省	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 主に資金管理プロセス。
結果	発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。

• 33
• 日系貿易会社
• 2019年3月

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	発見された問題点を現地法人の経営層に報告。

• 32
• 日系電子部品メーカー
• 2018年11月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 31
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2018年10月

業務場所	東莞	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	他のコンサルティング会社が作成した業務フローが実態と即していないこと、また関連従業員に周知されていないことを指摘。

• 30
• 日系貿易会社
• 2018年8月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査支援業務。 日本親会社の内部監査部による内部統制監査への対応業務。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 29
• 日系貿易会社
• 2018年3月

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	発見された問題点を現地法人の経営層に報告。

• 28
• 日系電子部品メーカー
• 2017年11月

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 27
• 日系電子部品メーカー
• 2017年11月

業務場所	上海	従業員規模	約270人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 26
• 日系貿易会社
• 2017年8月～11月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルー及び25件サンプリングテストの実施。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 25
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2017年5月

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の監査法人トーマツの監査の結果、重要な問題なし。

• 24
• 日系貿易会社
• 2016年11月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる25件サンプリングテストの実施。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 23
• 日系電子部品メーカー
• 2016年11月1日

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 22
• 日系電子部品メーカー
• 2016年11月

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 21
• 中国系自動車部品メーカー
• 2016年9月1日

業務場所	上海	従業員規模	約250人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	中国上場会社本部に問題点等を報告。

• 20
• 日系貿易会社
• 2016年6月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 19
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2016年1月1日

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 18
• 日系磁石原料メーカー
• 2015年12月1日

業務場所	浙江省	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制監査補助業務。
結果	日本のあずさ監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 17
• 日系電子部品メーカー
• 2015年11月1日

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 16
• 日系不動産管理会社
• 2015年8月1日

業務場所	武漢	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果	日本の内部監査室に監査結果を提出。

• 15
• 日系建設会社
• 2015年7月～2016年2月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 14
• 日系建設会社
• 2014年7月～2015年2月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 13
• 日系電子部品メーカー
• 2014年11月1日

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 12
• 日系顔料メーカー
• 2013年10月～2014年1月

業務場所	浙江省	従業員規模	約100人
業務内容	内部統制監査補助業務。 中国現地法人の全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 11
• 日系物流会社
• 2013年8月1日

業務場所	上海市内	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果	洗い出された問題点を日本親会社内部監査室に報告。

• 10
• 日系建設会社
• 2013年5月～2013年12月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 09
• 日系電機部品メーカー
• 2011年11月～2012年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,500人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 08
• 日系電子部品メーカー
• 2011年11月～2012年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,000人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 07
• 日系貿易会社
• 2011年11月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 06
• 日系プラスチック成型メーカー
• 2011年11月1日

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約300人
業務内容	現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務（全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス）、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 05
• 日系電機部品メーカー
• 2010年11月～2011年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,500人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 04
• 日系電子部品メーカー
• 2010年11月～2011年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,000人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 03
• 日系貿易会社
• 2010年11月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 02
• 日系プラスチック成型メーカー
• 2010年11月1日

業務場所	無錫	従業員規模	約300人
業務内容	現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務（全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス）、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 01
• 日系プラスチック成型メーカー
• 2010年10月1日

業務場所	江蘇省太倉	従業員規模	約1,200人
業務内容	購買管理プロセスの3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）にもとづくウォークスルーおよび25件サンプリングテストの実施。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。