中国内部統制、内部監査レイズビジネスコンサルティング

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中国現地法人の内部統制監査関連

  1. 日本親会社の内部監査室様が中国子会社の内部監査を行う際に、中国の会計基準、税務制度、会計実務に関するアドバイス業務、中国語/日本語通訳・翻訳を支援します。
  2. 日本親会社様からの依頼にもとづき、内部監査自体を代行することも可能です。
  3. 調査項目の提案、現地訪問、ヒアリング、帳票閲覧、監査調書作成、監査報告書作成まで一貫した対応が可能です。

パターン1:業務フロー、業務記述書、RCMがすでに構築されている場合。
① 業務フロー等3点セットにもとづくウォークスルーまたは25件サンプリングテストの実施。

② 内部監査調書(日本語および中国語)を作成、整備・運用状況を立証する帳票コピーを収集し、内部監査報告書(日本語および中国語)を作成。

③ 内部監査調書、内部監査報告書を日本親会社様または日本の監査法人に提出する。
④ 日本親会社様または現地法人様からのご質問、お問い合わせの受付。

パターン2:業務フロー、業務記述書、RCMが作成されていない場合。

① 貴社ご提供のチェックリスト(監査内容指示)、または弊社作成のチェックリスト(※)にもとづき、現状調査。

② 不備/問題点の洗い出しと内部監査報告書(日本語および中国語)を作成。
③ 日本親会社様または現地法人様からのご質問・お問い合わせの受付。

(※)弊社作成のチェックリストは、「適正な財務諸表作成目的のチェックリスト」と「不正リスク対策目的のチェックリスト」をご用意しております。いずれかご選択ください。

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主な業務実績

  • 36
  • 日系電子部品メーカー
  • 2019年11月
業務場所 上海 従業員規模 約440人
業務内容 内部監査業務。
IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果 発見された問題点を現地法人経営層に報告。
  • 35
  • 日系製紙業
  • 2019年9月
業務場所 広東省 従業員規模 約110人
業務内容 内部監査業務。
主に購買管理プロセス。
結果 発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。改善のためのアドバイス。
  • 34
  • 日中合弁企業
  • 2019年9月
業務場所 吉林省 従業員規模 約100人
業務内容 内部監査業務。
主に資金管理プロセス。
結果 発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。
  • 33
  • 日系貿易会社
  • 2019年3月
業務場所 上海 従業員規模 約60人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 発見された問題点を現地法人の経営層に報告。
  • 32
  • 日系電子部品メーカー
  • 2018年11月
業務場所 上海 従業員規模 約400人
業務内容 内部監査業務。
IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果 発見された問題点を現地法人経営層に報告。
  • 31
  • 日系プラスティック原料メーカー
  • 2018年10月
業務場所 東莞 従業員規模 約200人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 他のコンサルティング会社が作成した業務フローが実態と即していないこと、また関連従業員に周知されていないことを指摘。
  • 30
  • 日系貿易会社
  • 2018年8月
業務場所 上海 従業員規模 約50人
業務内容 内部監査支援業務。
日本親会社の内部監査部による内部統制監査への対応業務。
結果 日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。
  • 29
  • 日系貿易会社
  • 2018年3月
業務場所 上海 従業員規模 約60人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 発見された問題点を現地法人の経営層に報告。
  • 28
  • 日系電子部品メーカー
  • 2017年11月
業務場所 昆山 従業員規模 約200人
業務内容 日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 27
  • 日系電子部品メーカー
  • 2017年11月
業務場所 上海 従業員規模 約270人
業務内容 内部監査業務。
IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果 発見された問題点を日本親会社に報告。
  • 26
  • 日系貿易会社
  • 2017年8月~11月
業務場所 上海 従業員規模 約50人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルー及び25件サンプリングテストの実施。
結果 発見された問題点を日本親会社に報告。
  • 25
  • 日系プラスティック原料メーカー
  • 2017年5月
業務場所 無錫 従業員規模 約150人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 日本の監査法人トーマツの監査の結果、重要な問題なし。
  • 24
  • 日系貿易会社
  • 2016年11月1日
業務場所 上海 従業員規模 約50人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる25件サンプリングテストの実施。
結果 発見された問題点を日本親会社に報告。
  • 23
  • 日系電子部品メーカー
  • 2016年11月1日
業務場所 昆山 従業員規模 約200人
業務内容 日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 22
  • 日系電子部品メーカー
  • 2016年11月
業務場所 上海 従業員規模 約200人
業務内容 内部監査業務。
IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果 発見された問題点を日本親会社に報告。
  • 21
  • 中国系自動車部品メーカー
  • 2016年9月1日
業務場所 上海 従業員規模 約250人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 中国上場会社本部に問題点等を報告。
  • 20
  • 日系貿易会社
  • 2016年6月1日
業務場所 上海 従業員規模 約50人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。
  • 19
  • 日系プラスティック原料メーカー
  • 2016年1月1日
業務場所 無錫 従業員規模 約150人
業務内容 内部監査業務。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果 日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。
  • 18
  • 日系磁石原料メーカー
  • 2015年12月1日
業務場所 浙江省 従業員規模 約50人
業務内容 内部統制監査補助業務。
結果 日本のあずさ監査法人の監査の結果、重要な問題なし。
  • 17
  • 日系電子部品メーカー
  • 2015年11月1日
業務場所 昆山 従業員規模 約200人
業務内容 日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 16
  • 日系不動産管理会社
  • 2015年8月1日
業務場所 武漢 従業員規模 約100人
業務内容 内部監査業務。
資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果 日本の内部監査室に監査結果を提出。
  • 15
  • 日系建設会社
  • 2015年7月~2016年2月
業務場所 上海 従業員規模 約400人
業務内容 内部統制監査業務 。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果 日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。
  • 14
  • 日系建設会社
  • 2014年7月~2015年2月
業務場所 上海 従業員規模 約400人
業務内容 内部統制監査業務 。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果 日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。
  • 13
  • 日系電子部品メーカー
  • 2014年11月1日
業務場所 昆山 従業員規模 約200人
業務内容 日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 12
  • 日系顔料メーカー
  • 2013年10月~2014年1月
業務場所 浙江省 従業員規模 約100人
業務内容 内部統制監査補助業務。
中国現地法人の全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議。
結果 日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 11
  • 日系物流会社
  • 2013年8月1日
業務場所 上海市内 従業員規模 約200人
業務内容 内部監査業務。
資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果 洗い出された問題点を日本親会社内部監査室に報告。
  • 10
  • 日系建設会社
  • 2013年5月~2013年12月
業務場所 上海 従業員規模 約400人
業務内容 内部統制監査業務 。
資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果 日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。
  • 09
  • 日系電機部品メーカー
  • 2011年11月~2012年3月
業務場所 上海 従業員規模 約3,500人
業務内容 内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 08
  • 日系電子部品メーカー
  • 2011年11月~2012年3月
業務場所 上海 従業員規模 約3,000人
業務内容 内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 07
  • 日系貿易会社
  • 2011年11月1日
業務場所 上海 従業員規模 約50人
業務内容 日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。
全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 06
  • 日系プラスチック成型メーカー
  • 2011年11月1日
業務場所 江蘇省無錫 従業員規模 約300人
業務内容 現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務(全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス)、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 05
  • 日系電機部品メーカー
  • 2010年11月~2011年3月
業務場所 上海 従業員規模 約3,500人
業務内容 内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 04
  • 日系電子部品メーカー
  • 2010年11月~2011年3月
業務場所 上海 従業員規模 約3,000人
業務内容 内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 03
  • 日系貿易会社
  • 2010年11月1日
業務場所 上海 従業員規模 約50人
業務内容 日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。
全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 02
  • 日系プラスチック成型メーカー
  • 2010年11月1日
業務場所 無錫 従業員規模 約300人
業務内容 現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務(全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス)、及び各担当者への説明と協議。
結果 日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。
  • 01
  • 日系プラスチック成型メーカー
  • 2010年10月1日
業務場所 江蘇省太倉 従業員規模 約1,200人
業務内容 購買管理プロセスの3点セット(業務フロー、業務記述書、RCM)にもとづくウォークスルーおよび25件サンプリングテストの実施。
結果 日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

 


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