中国現地法人の内部統制監査関連

1. 日本親会社の内部監査室様が中国子会社の内部監査を行う際に、中国の会計基準、税務制度、会計実務に関するアドバイス業務、中国語／日本語通訳・翻訳を支援します。
2. 日本親会社様からの依頼にもとづき、内部監査自体を代行することも可能です。
3. 調査項目の提案、現地訪問、ヒアリング、帳票閲覧、監査調書作成、監査報告書作成まで一貫した対応が可能です。

パターン１：業務フロー、業務記述書、RCMがすでに構築されている場合。
① 業務フロー等3点セットにもとづくウォークスルーまたは25件サンプリングテストの実施。

② 内部監査調書（日本語および中国語）を作成、整備・運用状況を立証する帳票コピーを収集し、内部監査報告書（日本語および中国語）を作成。

③ 内部監査調書、内部監査報告書を日本親会社様または日本の監査法人に提出する。
④ 日本親会社様または現地法人様からのご質問、お問い合わせの受付。

パターン２：業務フロー、業務記述書、RCMが作成されていない場合。

① 貴社ご提供のチェックリスト（監査内容指示）、または弊社作成のチェックリスト（※）にもとづき、現状調査。

② 不備/問題点の洗い出しと内部監査報告書（日本語および中国語）を作成。
③ 日本親会社様または現地法人様からのご質問・お問い合わせの受付。

（※）弊社作成のチェックリストは、「適正な財務諸表作成目的のチェックリスト」と「不正リスク対策目的のチェックリスト」をご用意しております。いずれかご選択ください。

定期チェックサービスのプランおよび費用開く

主な業務実績

• 46
• 日系貿易会社
• 2021年11月

業務場所	広州	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、労務費管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。

• 45
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2021年11月

業務場所	東莞	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 44
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2021年10月

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 43
• 日系貿易会社
• 2021年10月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、購買管理、在庫管理、販売管理、固定資産管理、IT全般統制にかかる内部統制評価、問題点の洗い出し、改善提案。
結果	発見された問題点と改善提案を現地法人経営層及び日本親会社に報告。

• 42
• 日系電子部品メーカー
• 2021年10月

業務場所	上海	従業員規模	約500人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 41
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2021年5月

業務場所	武漢	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施と業務フローの更新。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 40
• 日系貿易会社
• 2021年3月

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部監査支援業務。 日本親会社の内部監査部による内部統制監査への対応業務。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 39
• 日系電子部品メーカー
• 2020年9月

業務場所	深圳	従業員規模	約450人
業務内容	購買管理プロセスにかかる内部統制の現状評価。
結果	現状の問題点を洗い出し、日本親会社に報告。

• 38
• 日系貿易会社
• 2020年7月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査支援業務。 日本親会社の内部監査部による内部統制監査への対応業務。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 37
• 日系電子部品メーカー
• 2019年11月

業務場所	上海	従業員規模	約440人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 36
• 日系貿易会社
• 2019年8月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査支援業務。 日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 35
• 日系製紙業
• 2019年9月

業務場所	広東省	従業員規模	約110人
業務内容	内部監査業務。 主に購買管理プロセス。
結果	発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。改善のためのアドバイス。

• 34
• 日中合弁企業
• 2019年9月

業務場所	吉林省	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 主に資金管理プロセス。
結果	発見された問題点を現地法人経営層及び日本親会社に報告。

• 33
• 日系貿易会社
• 2019年3月

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	発見された問題点を現地法人の経営層に報告。

• 32
• 日系電子部品メーカー
• 2018年11月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を現地法人経営層に報告。

• 31
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2018年10月

業務場所	東莞	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	他のコンサルティング会社が作成した業務フローが実態と即していないこと、また関連従業員に周知されていないことを指摘。

• 30
• 日系貿易会社
• 2018年8月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査支援業務。 日本親会社の内部監査部による内部統制監査への対応業務。
結果	日本親会社内部監査部による監査の結果、特に重要な問題なし。

• 29
• 日系貿易会社
• 2018年3月

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	発見された問題点を現地法人の経営層に報告。

• 28
• 日系電子部品メーカー
• 2017年11月

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 27
• 日系電子部品メーカー
• 2017年11月

業務場所	上海	従業員規模	約270人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 26
• 日系貿易会社
• 2017年8月～11月

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルー及び25件サンプリングテストの実施。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 25
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2017年5月

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の監査法人トーマツの監査の結果、重要な問題なし。

• 24
• 日系貿易会社
• 2016年11月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる25件サンプリングテストの実施。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 23
• 日系電子部品メーカー
• 2016年11月1日

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 22
• 日系電子部品メーカー
• 2016年11月

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 IT全般統制にかかるチェックリストに基づく整備運用評価。
結果	発見された問題点を日本親会社に報告。

• 21
• 中国系自動車部品メーカー
• 2016年9月1日

業務場所	上海	従業員規模	約250人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	中国上場会社本部に問題点等を報告。

• 20
• 日系貿易会社
• 2016年6月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 19
• 日系プラスティック原料メーカー
• 2016年1月1日

業務場所	無錫	従業員規模	約150人
業務内容	内部監査業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかるウォークスルーの実施。
結果	日本の中小監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 18
• 日系磁石原料メーカー
• 2015年12月1日

業務場所	浙江省	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制監査補助業務。
結果	日本のあずさ監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 17
• 日系電子部品メーカー
• 2015年11月1日

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 16
• 日系不動産管理会社
• 2015年8月1日

業務場所	武漢	従業員規模	約100人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果	日本の内部監査室に監査結果を提出。

• 15
• 日系建設会社
• 2015年7月～2016年2月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 14
• 日系建設会社
• 2014年7月～2015年2月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 13
• 日系電子部品メーカー
• 2014年11月1日

業務場所	昆山	従業員規模	約200人
業務内容	日本親会社の監査法人によるJ-SOX監査の補助業務。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 12
• 日系顔料メーカー
• 2013年10月～2014年1月

業務場所	浙江省	従業員規模	約100人
業務内容	内部統制監査補助業務。 中国現地法人の全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 11
• 日系物流会社
• 2013年8月1日

業務場所	上海市内	従業員規模	約200人
業務内容	内部監査業務。 資金管理、売上管理、固定資産管理、労務費管理に係る内部監査業務。
結果	洗い出された問題点を日本親会社内部監査室に報告。

• 10
• 日系建設会社
• 2013年5月～2013年12月

業務場所	上海	従業員規模	約400人
業務内容	内部統制監査業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、原価管理プロセス、売上管理プロセスに係るウォークスルーと25件サンプリングテストの実施。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 09
• 日系電機部品メーカー
• 2011年11月～2012年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,500人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 08
• 日系電子部品メーカー
• 2011年11月～2012年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,000人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 07
• 日系貿易会社
• 2011年11月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 06
• 日系プラスチック成型メーカー
• 2011年11月1日

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約300人
業務内容	現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務（全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス）、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 05
• 日系電機部品メーカー
• 2010年11月～2011年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,500人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 04
• 日系電子部品メーカー
• 2010年11月～2011年3月

業務場所	上海	従業員規模	約3,000人
業務内容	内部監査人としてのJ-SOXに基づく内部統制監査業務。全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、IT全般統制、日本国内監査法人からの監査指示書対応、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 03
• 日系貿易会社
• 2010年11月1日

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 02
• 日系プラスチック成型メーカー
• 2010年11月1日

業務場所	無錫	従業員規模	約300人
業務内容	現地法人の日本親会社内部監査室による内部統制監査補助業務（全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス）、及び各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 01
• 日系プラスチック成型メーカー
• 2010年10月1日

業務場所	江蘇省太倉	従業員規模	約1,200人
業務内容	購買管理プロセスの3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）にもとづくウォークスルーおよび25件サンプリングテストの実施。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。