中国現地法人の内部統制（J-SOX）構築支援業務

〈全社統制、決算財務報告プロセス統制、IT全般統制〉

1. チェックリストの自己評価の作成代行、不備の改善指導（規程類の充実、関連従業員への周知）、内部監査・外部監査への対応までワンストップで対応いたします。
   〈業務プロセス統制〉
2. 中国現地法人の3点セット（業務フロー、業務記述書、リスク・コントロール・マトリクス）の作成を代行します。
3. 現場従業員様との綿密なコミュニケーション、帳票フォーマットの提供による具体的な指導により、実際の運用を向上させます。
4. 多数の実績にもとづくレイズ独自の「予想業務フロー」をたたき台とすることにより、洩れ／重複のないスムーズな構築。

〈不正リスク対策〉　

1. 不正を未然にふせぐ内部牽制、モニタリング制度の構築にもご利用いただいています。
2. 購買管理、在庫管理、販売管理、資金管理、固定資産管理、決算・財務報告等、各プロセスに対応。

1. 全社統制、決算・財務報告プロセス統制、IT全般統制。

① 日本本社様提供のチェックリストにもとづく現状評価。

② 不備に対して必要な規程類（日本語および中国語）策定、現地従業員様への説明、周知の実施。

③ 改善後の状況にもとづきチェックリストの自己評価欄にコントロール状況を記載（日本語および中国語）。整備・運用状況を立証する規程類や関連帳票を収集し日本本社様または監査法人に提供する。

④ 日本親会社様または現地法人様からのご質問・お問い合わせの受付。

2. 業務プロセス統制

① 購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、資金管理プロセス、固定資産管理プロセス、労務費管理プロセス等について、現状業務フロー（日本語および中国語）の作成と現状の不備/コントロール不足の洗い出し。

② 発見された不備/コントロール不足に対する改善策案（日本語および中国語）の立案、および現地法人従業員様への説明と運用可能性についての合意の取付。

③ 改善後業務フロー（案）、業務記述書（案）、RCM（案）（日本語および中国語）の作成、および現地法人従業員様への説明と運用可能性についての合意の取付。

④ ウォークスルーまたは25件サンプリングテストによる運用テストの実施。残存不備に対して改善方法の指導。

⑤ 評価後業務フロー、業務記述書、RCM（日本語および中国語）の策定。整備・運用状況を立証する関連帳票を収集し日本本社様または監査法人に提供する。

⑥ 日本親会社様または現地法人様からのご質問・お問い合わせの受付。

主な業務実績

• 33
• 日系園芸用品メーカー

業務場所	寧波	従業員規模	約200人
業務内容	内部統制構築支援業務。 財務会計プロセスに係る業務フロー構築。
結果	改善と実際の運用につなげる。

• 32
• 日系投資公司

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部統制構築支援業務。 財務会計、人事・労務費管理プロセスに係る業務フロー構築。
結果	改善と実際の運用につなげる。

• 31
• 日系バルブメーカー

業務場所	常熟	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制構築支援業務。 購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる業務フロー構築。
結果	改善と実際の運用につなげる。

• 30
• 日系精密部品メーカー

業務場所	上海	従業員規模	約200人
業務内容	内部統制構築支援業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス統制及びIT全般統制の構築支援業務。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 29
• プラスティック原料メーカー

業務場所	常熟	従業員規模	約150人
業務内容	内部統制構築支援業務。 購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる業務フロー構築とウォークスルーによによる運用テスト。
結果	改善と実際の運用につなげる。

• 28
• 日系製紙メーカー

業務場所	南通	従業員規模	約600人
業務内容	内部統制構築支援業務。 決算・財務報告プロセス統制の構築支援業務。
結果	日本のPwCあらた監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 27
• 日系電子材料メーカー

業務場所	蘇州	従業員規模	約500人
業務内容	内部統制構築支援業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、労務費管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる業務フロー構築とウォークスルーによによる運用テスト。
結果	改善と実際の運用につなげる。

• 26
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	東莞	従業員規模	約120人
業務内容	ERP変更にともなうJ-SOX業務フロー等3点セットの全面改訂。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、労務費管理プロセス、固定資産管理プロセス。
結果	日本親会社の内部監査の結果重要な問題無し。

• 25
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	無錫	従業員規模	約120人
業務内容	ERP変更にともなうJ-SOX業務フロー等3点セットの全面改訂。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、労務費管理プロセス、固定資産管理プロセス。
結果	日本親会社の内部監査の結果重要な問題無し。

• 24
• 日系貿易会社

業務場所	広州	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制構築支援業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、労務費管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる業務フロー構築とウォークスルーによによる運用テスト。
結果	日本親会社の内部監査の結果重要な問題無し。

• 23
• 日系貿易会社

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部統制構築支援業務。 在庫管理プロセスの構築支援業務。
結果	日本の監査法人トーマツによる監査の結果、重要な問題なし。

• 22
• 日系製紙会社

業務場所	上海・南通	従業員規模	約1000人
業務内容	内部統制構築支援業務。 購買管理、販売管理にかかる業務フロー及びRCMの作成方法指導業務。
結果	日本親会社の内部監査の結果重要な問題無し。

• 21
• 日系販売会社

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制構築支援業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス統制、IT全般統制に係るチェックリスト及び関連規程類の作成支援業務・
結果	日本の監査法人トーマツによる監査の結果、問題なし。

• 20
• 日系貿易会社

業務場所	上海	従業員規模	約60人
業務内容	内部統制構築支援業務。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、労務費管理プロセス、固定資産管理プロセスにかかる業務フロー構築とウォークスルーによによる運用テスト。
結果	日本親会社の内部監査の結果重要な問題無し。

• 19
• 日系製紙メーカー

業務場所	広州	従業員規模	約200人
業務内容	内部統制構築支援業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議
結果	日本のあずさ監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 18
• 日系販売会社

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制構築支援業務。 購買管理プロセス財務・固定資産管理プロセスに係る3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）の作成、各担当者への説明と協議。運用状況のチェック。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 17
• 日系磁石原料メーカー

業務場所	浙江省	従業員規模	約50人
業務内容	内部統制構築支援業務。 中国現地法人の全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議。
結果	日本のあずさ監査法人の監査の結果、重要な問題なし。

• 16
• 日系プラスティック原料メーカー

業務場所	上海、無錫、東莞	従業員規模	約300人
業務内容	販売会社1社および製造会社2社の規程類策定業務。 財務会計規程、資金管理規程、購買管理規程、販売管理規程、棚卸管理規程、固定資産管理規程、原価管理規程他。
結果	現状実務と整合した規程類を作成。

• 15
• 日系貿易会社

業務場所	上海市内	従業員規模	約30人
業務内容	内部統制構築支援業務。 販売管理プロセス財務・資金管理プロセスに係る3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）の作成、各担当者への説明と協議。運用状況のチェック。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 14
• 日系貿易会社

業務場所	上海市内	従業員規模	約20人
業務内容	内部統制構築支援業務。 輸出に係る国内仕入増値税の還付手続に特化した業務フローの作成および、管轄税務局との折衝。
結果	業務フローの構築と実務運用につなげる。

• 13
• 日系広告会社

業務場所	上海市内	従業員規模	約30人
業務内容	内部統制構築支援業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス統制、IT全般統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 12
• 日系自動車部品メーカー

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約200人
業務内容	内部統制構築支援業務。 中国現地法人の購買管理、在庫管理、販売管理、固定資産管理、財務・資金管理プロセスに係る3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）の作成、各担当者への説明と協議。運用状況のチェック。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 11
• 日系プラスチック成型メーカー

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約300人
業務内容	中国現地法人の組織変革に伴う内部統制（業務プロセス）の更新業務、および各担当者への説明と協議。
結果	中国人従業員の合意と運用へ到達。

• 10
• 日系顔料メーカー

業務場所	浙江省	従業員規模	約100人
業務内容	内部統制構築支援業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス統制、財務会計規程を含む規程類の作成、各担当者への説明と協議
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 09
• 日系プラスチック成型メーカー

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約300人
業務内容	中国現地法人の組織変革に伴う内部統制（業務プロセス）の更新業務、および各担当者への説明と協議。
結果	中国人従業員の合意と運用へ到達。

• 08
• 日系管理会社

業務場所	上海	従業員規模	約100人
業務内容	内部統制構築支援業務。 経理部（財務部）における業務フローの作成および問題点指摘、各担当者への説明と協議。
結果	中国人従業員の合意と運用へ到達。

• 07
• 日系自動車部品メーカー

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約200人
業務内容	内部統制構築支援業務。 固定資産管理プロセスの見直し、業務フローの作成および問題点指摘、各担当者への説明と協議。
結果	日本の中小監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 06
• 日系建設会社

業務場所	上海および北京	従業員規模	約700人
業務内容	内部統制構築支援業務 。 資金管理プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセスの3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）の作成業務、各担当者への説明と協議、運用状況チェック。
結果	日本の監査法人トーマツ閲覧の結果、重要な問題なし。

• 05
• 日系貿易会社

業務場所	上海	従業員規模	約50人
業務内容	昨年度の内部統制規程類およびRCMの見直しおよび更新業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、および各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 04
• 日系プラスチック成型メーカー

業務場所	江蘇省無錫	従業員規模	約300人
業務内容	昨年度の内部統制規程類およびRCMの見直しおよび更新業務。 全社統制、決算・財務報告プロセス、購買管理プロセス、在庫管理プロセス、販売管理プロセス、および各担当者への説明と協議。
結果	日本の新日本監査法人による監査の結果、重要な問題なし。

• 03
• 日系リース会社

業務場所	上海	従業員規模	約100人
業務内容	内部統制構築支援業務 。 全社統制チェックリスト回答、および必要規程類作成、各担当者への説明と協議、日本親会社内部監査室監査対応業務。
結果	日本親会社内部監査室監査の結果、重要な問題なし。

• 02
• 中国現地法人10社

業務場所	上海、蘇州、杭州他	従業員規模	平均100人
業務内容	経理規程および金銭出納規程の中国現地法人各社向けカスタマイズ、中国語への翻訳、各社担当者への説明と協議。
結果	各社の財務会計関連規程の完成および周知。

• 01
• 日系プラスチック成型メーカー

業務場所	江蘇省太倉	従業員規模	約1,200人
業務内容	内部統制構築支援業務 。 購買管理プロセスの3点セット（業務フロー、業務記述書、RCM）の作成、各担当者への説明と協議。
結果	日本のあずさ監査法人による監査の結果、重要な問題なし。